张柳金

企业流动资金和企业融资两项指标景气指数偏低，一直是我市企业景气运行中的不和谐现象。自开展企业景气调查以来，我市企业流动资金和企业融资总的景气指数虽然有了不小的改观，但一直未能进入景气区间。从分行业来看，除房地产业企业外，其余七个行业的企业流动资金和企业融资景气指数一直都没有进入景气区间。这充分说明，资金紧张已成为制约我市企业生产经营发展的瓶颈。

为了解我市企业资金状况，最近，南宁市企业调查队结合企业景气调查工作，对95家企业进行了一次企业资金状况问卷调查。调查结果显示，我市企业资金状况不容乐观。只有认真解决企业资金紧张的问题，才能保证我市企业生产经营的正常发展。

一、         企业资金的基本状况

1、企业反映资金比较紧张

调查中，有44家企业反映资金比前两年紧张，占被调查企业比重达46.32%；有36家企业反映资金状况变化不大，占被调查企业比重为37.89%；只有15家企业反映资金状况有所缓解，占被调查企业的比重为15.79%。从分行业来看，信息传输、计算机服务和软件业、批发和零售业、社会服务业、房地产业和建筑业资金情况较好，认为资金比前两年紧张的企业比重较低，分别为20.00%、29.41%、30.00%、37.50%和37.50%；资金状况比较紧张的是住宿和餐饮业、交通运输、仓储和邮政业以及工业企业，认为资金比前两年紧张的企业比重较高，分别达到66.67%、62.50%和60.00%。

2、企业获取资金的渠道狭窄

调查中，企业反映资金来源主要为银行贷款。有46家企业反映资金的主要来源为各类贷款，占被调查企业的比重为48.42%；有27家企业反映资金的主要来源为权益性投资，占被调查企业的比重为28.42%；只有6.32%的企业资金来源为债券和融资租赁。

在调查企业获取外部资金的主要渠道中，有79家企业主要为银行及其他贷款，占被调查企业的比重达83.16%；有81家企业为占压企业其他资金、中小企业发展基金或其他渠道，占被调查企业的比重为85.26%。

二、         造成企业资金紧张有多方面的原因

在调查中了解到，造成资金紧张的原因有很多方面，主要是：

1、一些老企业在建设期间的投资来源主要靠银行贷款，地方财政投入资金不到位，造成企业投产后资金负债率过高，还贷任务重，自身积累资金能力不强，流动资金不足等一系列问题。

2、企业改制进展缓慢，融资渠道单一，冗员过多，历史债务沉重。企业经营不善，不少历年应收款项已成为坏账死账，无法清理收回，产品产销、商品销售不畅，产品、商品积压，库存产成品占用了大量流动资金。

3、近年来工业、建筑业原材料上涨，批发零售业商品涨价，要维持生产和经营规模，流动资金明显不足。

4、国家宏观调控，压缩银行贷款规模，上收贷款审批权限，银行对不少企业只收不贷，造成企业贷款额度减少。

5、政府要求承担的一些公益事业和活动，未能得到应有的补偿，政府要求的一些应急投资补助资金不到位，挤占了企业的正常营运资金。国家举办的事业单位（如医院）管理体制改革进展缓慢，经营机制不活，造成一些单位（如医院）拖欠商品（如药品）销售货款时间较长，占用了企业大量的资金。

6、固定资产投资管理机制不规范。一些单位建设资金准备不足也得以批准施工，造成建筑安装工程完工后结算不及时。同时，工程招投标竞争市场不规范，造成建筑企业押置大量的保证金以及低价中标和不合理的风险分担，影响了建筑行业企业的资金周转。

三、        企业资金紧张已造成不少负面影响

在调查中企业反映，由于资金紧张，对企业的生产经营已造成了不少负面影响。主要有：

1、企业经营效益下滑

由于资金不足，资金周转速度减慢，企业维持正常生产经营都非常困难，再加上应付银行利息的增长，直接影响到企业经营效益的提高。如一些工业企业由于受资金困扰，原材料库存减少，无法购进原材料和配件，造成现有的大量订单流失，有合同的订单也不能按期交货，给企业造成了不必要损失。一些建筑企业由于资金紧张，影响到工程项目不能按预定的工期完工。这些问题，不但影响了企业的信誉，影响了企业市场占有率，也影响到企业经营效益。

2、企业资本积累能力降低

由于受资金不足的困扰，扩大再生产难以展开，企业自身的固定资产投资减少，新产品开发举步艰难，造成企业市场竞争力减弱。一些房地产企业反映已无能力进行新的土地储备，一些工业企业反映无资金进行新产品开发。

3、企业职工切身利益得不到有效保障

一些企业由于资金周转困难，拖欠应缴纳的职工社会保障资金（如养老保险金、医疗保险金、失业保险金）、住房公积金甚至国家税金，直接影响到职工的切身利益和国家利益。

四、        企业的对策和建议

（一） 企业的对策。在调查中企业反映，为了缓解资金紧张的困难，不少企业已采取或正在采取应对措施。这些措施主要是加强企业管理，提高资金的使用效率。如改善原材料管理，以减少资金占用量；加大应收货款和结算工程款的追收力度，清理历史欠账，尽快收回沉淀资金；开展清产核资，处理沉淀资金；促进产品和商品销售，加快资金周转；严格控制非生产性开支和固定资产投资，把有限的资金用在刀刃上，首先满足生产经营的需要；发动职工集资，筹措流动资金等等。这些措施，虽然对缓解企业资金紧张状况，维持生产经营起到了一定的作用，但对提高企业市场竞争力，扩大再生产的作用非常有限。

（二） 对政府管理部门的建议。为了增加企业融资能力，提高企业竞争力，促进企业的扩大再生产，确保企业生产经营效益的稳定增长，在调查中，企业对政府管理部门提出了不少建议，主要有：

1、适当放宽地方信贷部门的贷款审批权限。本着兼顾经济效益和社会效益的原则，政府应当适当放宽地方信贷部门的贷款审批权限，完善信贷中介服务体系，规范民间融资行为，加大对经济效益好、社会诚信度高、发展潜力大的企业特别是中小企业的扶持力度，在银行贷款额度和利率方面给予优惠。

2、认真清理国有企业历史欠账问题。在政府主持下，对企业的银行贷款债务进行重组或改变为银行所属公司的投资股份。对于一些银行贷款债务过多，资产负债率过高的企业，地方财政应相应地增加注入国家资本。

3、加快国有企业产权制度和经营机制改革的步伐，创造企业引进资金的良好环境，完善企业融洽机制，增强企业融资活力。

4、加快国家事业单位特别是医疗单位管理体制改革的步伐，促进商品特别是药品销售货款的正常回笼，改善商业企业资金周转慢的状况。

5、进一步规范建设单位固定资产投资资金管理制度和审批手续，规范建筑安装工程招投标及工程结算行为，减少建筑企业不必要的风险抵押，促进已完工建筑安装工程的及时结算。